Der Planungsprozess für ein Audit

Der beste Weg zur Planung einer Prüfung besteht darin, die Faktoren zu verstehen, die Ihre Prüfer prüfen werden. Dazu gehören Managementkontrolle, Risikoposition, Einhaltung von Vorschriften, internes und externes Berichtswesen, organisatorische Änderungen und Wachstum. Eine Prüfung ist eine Gelegenheit, um Ihr Geschäft zu organisieren und Verfahren zu erstellen, die Sie als notwendig erachten. Ein Due Diligence-Buch, das für Ihre Prüfung vorbereitet wird, kann ein gutes Mittel sein, um eine Finanzierung zu erhalten oder in Gerichtsverfahren eingesetzt zu werden.

Unternehmenssteuerung

Nach dem finanziellen Zusammenbruch von Enron verabschiedete der US-Kongress den Sarbanes-Oxley Act von 2002, der darauf abzielte, Lücken in der Berichterstattung von Unternehmen zu schließen und die Finanzlage öffentlicher Unternehmen transparenter zu machen. Es ist zu einem Maß an Best Practices für alle Organisationen geworden. Eine der Hauptkomponenten von SOX bestand darin, dass der Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung die volle Verantwortung für die Richtigkeit und Transparenz ihrer Unternehmensführung und Finanzberichterstattung übernehmen müssen. Dies erfordert einen erhöhten Überblick durch das Management, der durch Dokumentation unterstützt wird. Ein guter Weg, um diese Anforderung zu erfüllen, besteht in der Verwendung von Verwaltungs-Intranets und Verwaltungssystemen für das Management von Ressourcen, die alle Dokumente und die schriftliche Kommunikation im gesamten Unternehmen nachverfolgen und organisieren.

Risikofaktoren

Untersuchen Sie die Stärken, Schwächen, Chancen und Bedrohungen Ihrer Geschäftsaktivitäten und Ihres Managements, um mögliche Risiken zu erkennen, zu erklären und zu mindern. Dokumentieren Sie den gesamten Prozess für das Audit. Wenn Sie ein Produkt herstellen, das durch Umweltverschmutzung oder fehlerhafte Inhaltsstoffe gesundheitliche Probleme verursachen kann, ist dies ein Risikofaktor. Ein Risikofaktor ist alles, was Ihr Unternehmen tut, was zu einer Klage, schlechter Werbung durch Angriffe spezieller Interessengruppen, einer Betriebsunterbrechung durch Naturkatastrophen oder einer möglichen Störung durch den Tod eines Schlüsselmitarbeiters führen kann.

Compliance und Berichterstattung

Detaillierte Finanzunterlagen, die durch Querverweise auf Verträge oder Ereignisse gestützt werden, sind eine vorrangige Compliance-Anforderung und eine der ersten Fragen, die ein Prüfer anfordert. Compliance umfasst auch die Berichterstattung an Finanzinstitute und Aufsichtsbehörden, darunter Berichte an den Verwaltungsrat, Aktionäre oder andere Stakeholder, vierteljährliche und jährliche Steuerberichte sowie Berichte an Regierungs- und Genehmigungsbehörden. Schließen Sie alle Verträge und internen Memoranden ein, die sich auf das Management, die Geschäftstätigkeit, die Compliance-Anforderungen und die Finanzen beziehen.

Veränderung und Wachstum

Sammeln Sie alle Geschäftsplanungsdokumente, Projektmanagementdokumente und Marketingmaterialien, um finanzielle Änderungen oder neue Verträge zu begründen. Auditoren suchen nach Ausgaben außerhalb des Budgets oder nach alternativen Finanzinformationen. Daher ist es wichtig, Ihre Finanzen so transparent wie möglich zu halten und die Planung und Umsetzung umfassend zu dokumentieren.

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