Lesen und Interpretieren von Konzernabschlüssen

Die Interpretation des finanziellen Zustands eines Unternehmens erfordert ein Verständnis seiner Abschlüsse. Die drei wichtigsten sind Bilanzen, Gewinn- und Verlustrechnungen und Kapitalflussrechnungen. Alle werden normalerweise jährlich und vierteljährlich ausgegeben. Es ist schwierig, jedes Detail dieser Aussagen zu verstehen, ohne jahrelange Ausbildung, aber wenn man ihre Funktionen und das Erkennen bestimmter Informationen kennt, kann man sich ein Bild davon machen, wo ein Unternehmen steht. Diese Aussagen sind auch leicht zu erhalten, da sie alle bei der Security and Exchange Commission (SEC) eingereicht werden und die meisten auf der Website eines Unternehmens abrufbar sind.

Arten von Anweisungen

1

Überprüfen Sie eine Bilanz. Es zeigt, was ein Unternehmen besitzt und was es schuldet, indem es die folgende Gleichung löst: Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital. Dies bedeutet, dass alles, was ein Unternehmen von Wert hat, durch das ausgeglichen wird, was es schuldet. Beispiele für Vermögenswerte sind physisches Eigentum, Marken, Inventar und quantifizierbare Artikel, die ein Unternehmen erwartet. Verbindlichkeiten stellen dar, was ein Unternehmen schuldet, wie Miete, Kredite, Lohnkosten, Materialkosten, Steuern und etwaige Rechtsstreitigkeiten. Das Eigenkapital ist der Wert des Unternehmens nach Verkauf aller Vermögenswerte und Tilgung von Verbindlichkeiten, auch bekannt als das Nettovermögen der Gesellschaft. Im Allgemeinen verfügt ein gesünderes Unternehmen über mehr Vermögenswerte als Verbindlichkeiten, obwohl es immer ratsam ist, Unternehmen aus den gleichen Branchen zu vergleichen, um einen Eindruck davon zu erhalten, was genau gesund ist.

2

Lesen Sie eine Gewinn- und Verlustrechnung. Dies ist eine Momentaufnahme des Umsatzes eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum. Diese Aussagen werden normalerweise sowohl jährlich als auch vierteljährlich erstellt. Diese sind stufenweise organisiert, wobei der Bruttobetrag der Einnahmen oben aufgeführt wird. Ausgaben, die mit dem Erzielen der Einnahmen verbunden sind, werden darunter aufgelistet, wobei die endgültigen Buchungen das Endergebnis oder der nach den Kosten für die Erzielung der Einnahmen erzielte Nettobetrag sind. Zu den am meisten beobachteten Zahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung zählt das Ergebnis je Aktie (EPS). Dies stellt den Betrag dar, der an die Aktionäre weitergeleitet wird, wenn die Gesellschaft ihre Gewinne für diesen Zeitraum verteilt hat. Viele Analysten prognostizieren das EPS vor der Veröffentlichung des Jahresabschlusses des Unternehmens. Der Vergleich mit dem tatsächlichen Wert ist ein indikativer Leistungsbarometer. Die Aktienkurse eines Unternehmens klettern und rutschen oft nur danach, ob sie die EPS-Erwartungen erfüllen.

3.

Lesen Sie eine Kapitalflussrechnung. In dieser Erklärung werden Informationen aus der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung verwendet, um ein Bild davon zu zeichnen, wie ein Unternehmen sein Geld über einen bestimmten Zeitraum ausgegeben hat. In der Erklärung werden die Bereiche des Cashflows aufgeführt, der Wert der Wertpapiere und die Finanzierungstätigkeit wie der Geldbetrag, der in einem Zeitraum zur Deckung von Darlehen ausgegeben wird, berücksichtigt. Betrachten Sie die Kapitalflussrechnungen als Wahrheitsaussagen. Sie zeigen genau, wie Geld für eine bestimmte Zeit von einem Unternehmen fließt, während die anderen beiden Aussagen Vermutungen und Annahmen enthalten. Beispielsweise ist ein Posten, der als Goodwill in der Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet wird, sehr subjektiv. Der Geschäfts- oder Firmenwert stellt das Geld dar, das für eine Gesellschaft über die Vermögenskosten hinaus bezahlt wird.

4

Lesen Sie die Fußnoten. Die SEC schreibt vor, dass Unternehmen Informationen über ihre Rechnungslegungspraktiken, Steuern, Pensions- und Altersversorgungspläne und Aktienoptionen normalerweise im letzten Abschnitt eines Abschlusses aufführen. Weitere Informationen finden Unternehmen auch in der "Besprechung und Analyse der Finanzlage und der Ergebnisse des Managements" des Managements, die auch von der SEC verlangt wird. Dies ist eine Chance für die Manager, um ihre Interpretation der Finanzergebnisse, Einzelheiten zu Trends und Risiken darzulegen und über die Zukunft des Unternehmens zu sprechen. Diese sind im ersten Teil sowohl der vierteljährlichen als auch der jährlichen Finanzergebnisse zu finden.

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