Müssen Sie jedes Jahr einen steuerfreien Status erneuern?

"Steuerbefreiungsstatus" bedeutet, dass eine Organisation keine staatlichen oder bundesstaatlichen Einkommenssteuern zahlen muss. Sobald eine Organisation den Status der Steuerbefreiung erlangt hat, hat sie normalerweise jährliche Meldepflichten bei der IRS, um diesen Status zu erhalten. Bei dem Prozess handelt es sich jedoch nicht um eine Erneuerung, und eine Organisation verliert nicht notwendigerweise ihren steuerbefreite Status, wenn sie nicht innerhalb eines Jahres ihren Erfassungspflichten nachkommt.

Initiative Bewerbung

Eine Organisation muss sich direkt beim IRS um Steuerbefreiung bewerben. Organisationen gelten je nach Art der gemeinnützigen Organisation unter verschiedenen Abschnitten des Steuergesetzbuchs. Die Anträge erfordern Informationen, z. B. das Organisieren von Dokumenten, aus denen der Zweck der Organisation hervorgeht, eine Geschäftsordnung, eine vollständige Beschreibung der geplanten Aktivitäten und aktuelle Finanzdaten, einschließlich Einnahmen und Ausgaben, sowie eine Bilanz für das laufende Jahr und entweder die vorhergehenden drei Jahre oder die Dauer des Bestehens der Organisation, je nachdem, welcher Zeitraum kürzer ist. Ein vorgeschlagenes Budget und eine Aufstellung der Vermögenswerte und Ausgaben genügen laut IRS für neue Organisationen.

Jährliche Informationsrückgabe

Steuerbefreite Organisationen mit Bruttoeinnahmen von mindestens 50.000 USD müssen in der Regel ein jährliches Informationsformular bei der IRS einreichen. Jährliche Informationsrückgaben sind detaillierte Finanzberichte, die dazu beitragen, die Qualifikation einer Organisation als steuerbefreite Organisation zu festigen. Bestimmte Arten von steuerfreien gemeinnützigen Organisationen müssen diese Jahresinformationen nicht einreichen. Zu diesen Organisationen zählen staatliche gemeinnützige Organisationen und alle Organisationen, die Bruttoeinnahmen von 50.000 USD oder weniger erhalten. Diese legen im Allgemeinen kürzere, weniger umfangreiche Formulare beim IRS ein, die unter anderem deren Bruttoeinnahmen enthalten. Organisationen, die der Kirche angehören, müssen überhaupt keine Gegenleistung einreichen.

Fehler beim Ablegen

Wenn eine Organisation, die entweder eine Informationsrückgabe oder eine kürzere Rückgabe einreicht, die erforderlichen Informationen nicht innerhalb eines Jahres übermittelt, verliert sie nicht sofort ihren steuerfreien Status. Wenn jedoch die erforderlichen Unterlagen in drei aufeinander folgenden Jahren nicht eingereicht werden, geht der steuerfreie Status der Organisation ab dem Fälligkeitsdatum der Einreichung des dritten Jahres unmittelbar verloren. Der IRS veröffentlicht online die Namen von Organisationen, die den Status der Steuerbefreiung auf ihrer Website verloren haben. Organisationen, deren steuerfreier Status widerrufen wird, müssen eine Einkommensteuererklärung einreichen.

Wiederherstellung

Wenn eine Organisation ihren steuerfreien Status durch einen automatischen Widerruf verliert, kann sie den Verlust nicht anfechten. Stattdessen muss sie den Steuerbefreiungsstatus im Standardverfahren beantragen. Zu diesem Zeitpunkt ist der Antrag an einen IRS-Agenten zu richten, der sich auf die Zusammenarbeit mit Organisationen spezialisiert hat, die ihren Status wiedererlangen möchten. Wenn eine Organisation der Ansicht ist, dass ihre Steuerbefreiung nicht widerrufen worden sein sollte, kann sie in ihren Antrag einen Antrag auf rückwirkende Wiedereinsetzung ihres Steuerbefreiungsstatus einschließen, sodass sie für den Zeitraum, in dem ihr Status nicht aktiv war, keine Einkommensteuern schuldet.

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